昆明市審計局：
貴局《昆明主城第一、三、七八、九水質淨化廠超極限除磷提标改造實驗示範工程—第九水質淨化廠子項目建設工程建設投資管理情況審計報告》（昆審報〔2023〕5号）已收悉。我公司高度重視，對(duì)審計查出的問題及處理意見進(jìn)行了深入的研究和整改，現將(jiāng)整改情況報告如下：
一、審計查出的主要問題整改情況
（一）未嚴格履行基本建設程序
1、未辦理建設工程施工許可證
整改情況：持續整改。滇池保護治理項目基本都(dōu)存在用地規劃許可證、不動産權證等手續辦理難、周期長(cháng)等問題，導緻工程完工後(hòu)因施工許可證、驗收手續未落實，造成(chéng)“未批先建”問題尤爲突出。目前，我公司已對(duì)接住建部門開(kāi)展施工許可證的補辦工作，待住建部門反饋意見後(hòu)，按要求組件上報進(jìn)行補辦。今後(hòu)項目建設管理過(guò)程中嚴格按照基本建設程序辦理相關合規性手續，避免出現類似情況。
2.未竣工驗收即投入運營
整改情況：持續整改。根據現行建設管理規定，施工許可證是辦理竣工驗收前置條件，我公司已對(duì)接住建部門開(kāi)展施工許可證的補辦工作，施工許可證獲批後(hòu)立項開(kāi)展項目竣工驗收工作。今後(hòu)項目建設管理過(guò)程中嚴格按照基本建設程序辦理相關合規性手續，避免出現類似情況。
（二）多計工程價款225391.77元
整改情況：持續整改。昆明滇投公司于2023年4月6日已通過(guò)公開(kāi)選聘方式委托第三方服務單位對(duì)該項目進(jìn)行竣工決算審核工作。最終審核工作完成(chéng)且公司資金到位後(hòu)，將(jiāng)根據合同對(duì)多計工程價款在支付尾款時予以扣除。
（三）多計待攤投資
1.多計扶貧工作隊員駐村補貼1620.65元
整改情況：完成(chéng)整改。對(duì)多計待攤投資1620.65元已按要求做賬務調整。（附件1）
2.多計扶貧工作隊員駐村補貼599.33元
整改情況：完成(chéng)整改。我公司已于2023年3月12日發(fā)函至扶貧隊員督促其與公司财務人員對(duì)接後(hòu)盡快按程序退回費用。（附件2）
3.多計項目建設期間專項審核費20000元
整改情況：完成(chéng)整改。專項審核費用由昆明滇投公司與滇池水務公司共同委托中審衆環會計師事(shì)務所（特殊普通合夥）雲南亞太昆明分所，專項審核費用20000元，由雙方各承擔50%。
滇池水務公司财務做賬時，委托運行審計費初始入賬時按不含稅金額計入“制造費用/其他”科目，月末“制造費用/其他”科目結轉至“生産成(chéng)本/制造費用”科目,“生産成(chéng)本/制造費用”科目結轉至”其他業務成(chéng)本/委托運行成(chéng)本“科目。未計入項目建設成(chéng)本（附件3）。昆明滇投公司已按要求做賬面(miàn)調整。（附件4）
（四）未按合同約定結算監理費
整改情況：完成(chéng)整改。已根據合同規定和中标綜合費率1.15%重新計算監理結算費，監理單位已認可，且雙方一緻同意待支付最終監理費尾款時，從應付監理費中進(jìn)行抵扣，監理單位2023年4月6日出具了相關承諾函。（附件5）
（五）滇投公司未按規定與項目監理、施工總承包及外部用電設計施工一體化3個中标人簽訂合同
整改情況：完成(chéng)整改。自2017年開(kāi)始昆明滇投公司已按《招标投标法》及相關法律法規規定，規範招投标工作，對(duì)于公司委托建設項目，由委托建設的單位負責招标工作，避免了合同主體與招标文件及中标通知書不符問題。在今後(hòu)的項目管理中也將(jiāng)嚴格遵守《招标投标法》及其他相關法律法規規範合同簽訂，防範合同履行風險。
（六）部分參建單位對(duì)項目現場人員管理不符合合同規定
1.世博監理公司派駐本項目現場部分人員與投标文件配備人員不一緻
整改情況：完成(chéng)整改。我公司已對(duì)監理公司進(jìn)行相應處罰，處罰金額20萬元，其中一廠5萬元、三廠5萬元、七八廠7.5萬元、九廠2.5萬元。同時我公司與監理單位一緻同意，處罰金額從監理費尾款中抵扣，監理單位2023年4月6日已出具了相關承諾函（附件5）。昆明滇投公司將(jiāng)在今後(hòu)的項目建設管理中加強監督管理，杜絕此類事(shì)情再次發(fā)生。
2.建投四公司派駐本項目現場的部分人員與投标文件配備人員不一緻
整改情況：完成(chéng)整改。對(duì)該問題，我公司已對(duì)建投四公司進(jìn)行2.5萬元的處罰，同時我公司與建投四公司一緻同意，處罰金額從工程尾款中抵扣，總承包公司2023年4月6日已出具了相關承諾函（附件6）。昆明滇投公司將(jiāng)在今後(hòu)的項目建設管理中加強監督管理，杜絕此類事(shì)情再次發(fā)生。
（七）施工單位未按設計變更施工
整改情況：完成(chéng)整改。昆明滇投公司將(jiāng)在今後(hòu)的項目建設管理中加強監督管理，杜絕此類事(shì)情再次發(fā)生。
（八）未嚴格執行内部審計制度
完成(chéng)整改。昆明滇投公司將(jiāng)盡快根據《關于完善建設工程價款結算有關辦法的通知》（财建【2022】183号）修改完善企業内控制度。同時我公司于2023年4月6日已通過(guò)公開(kāi)選聘方式委托第三方服務單位對(duì)該項目進(jìn)行竣工決算審核工作。昆明滇投公司將(jiāng)在今後(hòu)的項目建設管理中，嚴格執行相關建設管理規定和公司各項管理制度，及時發(fā)現并糾正問題，确保内控制度和項目建設管理得到有效執行。
二、審計建議的采納情況
審計報告中提出的審計建議我公司均已采納，主要體現在三個方面(miàn)，一是在今後(hòu)的項目建設管理中，嚴格按招投标法及相關規定進(jìn)行招投标及合同簽訂，依法履行合同約定，加強項目全過(guò)程管理，根據各項合同内容據實結算。二是依法履行工程項目報批手續，據實完善項目檔案資料歸檔管理工作，做好(hǎo)項目竣工驗收及備案工作，真正做到應批盡批，手續完備。三是盡快建立健全企業内控制度，切實加強項目建設全過(guò)程管理，對(duì)施工單位和監理單位要加強管理和監督，确保項目管理各項制度執行到位。
特此報告。
附件：1.記賬憑證---項目公司
2.關于對(duì)昆明主城第一、三、七八、九水質淨化廠超極限除磷提标改造實驗示範工程審計提出問題進(jìn)行整改的通知
3.水務公司—專項審核費憑證
4.記賬憑證---滇投公司
5.承諾函---世博監理
6.承諾書—雲南建投第四建設有限公司
昆明滇池投資有限責任公司
2023年6月12日
