昆明市審計局：
貴局《昆明主城第一、三、七八、九水質淨化廠超極限除磷提标改造實驗示範工程—第三水質淨化廠子項目建設工程建設投資管理情況審計報告》（昆審報〔2023〕3号）已收悉。我公司高度重視，對(duì)審計查出的問題及處理意見進(jìn)行了深入的研究和整改，現將(jiāng)整改情況報告如下：
一、審計查出的主要問題整改情況
（一）未嚴格履行基本建設程序
1、未辦理建設工程施工許可證
整改情況：持續整改。滇池保護治理項目基本都(dōu)存在用地規劃許可證、不動産權證等手續辦理難、周期長(cháng)等問題，導緻工程完工後(hòu)因施工許可證、驗收手續未落實，造成(chéng)“未批先建”問題尤爲突出。目前，我公司已對(duì)接住建部門開(kāi)展施工許可證的補辦工作，待住建部門反饋意見後(hòu)，按要求組件上報進(jìn)行補辦。今後(hòu)項目建設管理過(guò)程中嚴格按照基本建設程序辦理相關合規性手續，避免出現類似情況。
2.未竣工驗收即投入運營
整改情況：持續整改。根據現行建設管理規定，施工許可證是辦理竣工驗收前置條件，我公司已對(duì)接住建部門開(kāi)展施工許可證的補辦工作，施工許可證獲批後(hòu)立項開(kāi)展項目竣工驗收工作。今後(hòu)項目建設管理過(guò)程中嚴格按照基本建設程序辦理相關合規性手續，避免出現類似情況。
（二）多計待攤投資
1. 建設單位管理費多計扶貧工作隊員駐村補貼9974.62元
整改情況：完成(chéng)整改。對(duì)多計待攤投資9974.62元已按要求做賬務調整。（附件1）
2.多計扶貧工作隊員駐村補貼3688.69元
整改情況：完成(chéng)整改。我公司已于2023年3月12日發(fā)函至扶貧隊員督促其與公司财務人員對(duì)接後(hòu)盡快按程序退回費用。（附件2）
3.多計建設期外的運行費用6365628.22元
整改情況：完成(chéng)整改。對(duì)多計待攤投資6365628.22元已按要求做賬務調整。（附件1）
（三）未按合同約定結算監理費
整改情況：完成(chéng)整改。已根據合同規定和中标綜合費率1.15%重新計算監理結算費，監理單位已認可，且雙方一緻同意待支付最終監理費尾款時，從應付監理費中進(jìn)行抵扣，監理單位2023年4月6日出具了相關承諾函。（附件3）
（四）中标施工單位工程建設總承包公司在滇投公司公開(kāi)招标前已進(jìn)場施工
整改情況：完成(chéng)整改。在今後(hòu)的項目建設管理中，嚴格按《招标投标法》、《招标投标法實施條例》開(kāi)展項目招投工作，杜絕類似情況的出現。
（五）滇投公司未按規定與項目監理、施工總承包及外部用電設計施工一體化3個中标人簽訂合同
整改情況：完成(chéng)整改。自2017年開(kāi)始昆明滇投公司已按《招标投标法》及相關法律法規規定，規範招投标工作，對(duì)于公司委托建設項目，由委托建設的單位負責招标工作，避免了合同主體與招标文件及中标通知書不符問題。在今後(hòu)的項目管理中也將(jiāng)嚴格遵守《招标投标法》及其他相關法律法規規範合同簽訂，防範合同履行風險。
（六）部分參建單位派駐項目現場人員與投标文件和合同中所列的人員不完全一緻，且未報經(jīng)項目公司審批同意
1.世博監理公司派駐本項目現場部分人員與投标文件配備人員不一緻
整改情況：完成(chéng)整改。我公司已對(duì)監理公司進(jìn)行相應處罰，處罰金額20萬元，其中一廠5萬元、三廠5萬元、七八廠7.5萬元、九廠2.5萬元。同時我公司與監理單位一緻同意，處罰金額從監理費尾款中抵扣，監理單位2023年4月6日已出具了相關承諾函（附件3）。昆明滇投公司將(jiāng)在今後(hòu)的項目建設管理中加強監督管理，杜絕此類事(shì)情再次發(fā)生。
2.工程建設總承包公司派駐本項目現場的部分人員與投标文件配備人員不一緻
整改情況：完成(chéng)整改。我公司已對(duì)工程建設總承包公司進(jìn)行相應處罰，處罰金額10萬元，同時我公司與總承包公司一緻同意，處罰金額從工程尾款中抵扣，總承包公司2023年5月9日已出具了相關承諾函（附件4）。昆明滇投公司將(jiāng)在今後(hòu)的項目建設管理中加強監督管理，杜絕此類事(shì)情再次發(fā)生。
（七）本項目工程管理和結算資料與實際情況不符
1.多期計量支付月報表與實際情況不符
整改情況：完成(chéng)整改。過(guò)程中多計的合同暫列金額7120400元，我公司將(jiāng)在項目最後(hòu)支付結算價款時予以扣回，今後(hòu)項目建設管理過(guò)程中，我公司將(jiāng)加強監督管理，提前責任意識，杜絕此類事(shì)情再次發(fā)生。
2.工程建設總承包公司和世博監理公司有關樁基工程施工資料矛盾、不一緻；監理單位提供同一事(shì)項的監理日記記錄不一緻；質量檢驗站出具工程樁靜載試驗報告時間與實際不一緻
整改情況：完成(chéng)整改。今後(hòu)項目建設管理過(guò)程中，我公司將(jiāng)加強監督管理，提前責任意識，杜絕此類事(shì)情再次發(fā)生。
（八）滇投公司部分内控制度不符合工程結算相關規定
整改情況：完成(chéng)整改。昆明滇投公司將(jiāng)盡快根據《關于完善建設工程價款結算有關辦法的通知》（财建【2022】183号）修改完善企業内控制度。同時我公司于2023年4月6日已通過(guò)公開(kāi)選聘方式委托第三方服務單位對(duì)該項目進(jìn)行竣工決算審核工作。昆明滇投公司將(jiāng)在今後(hòu)的項目建設管理中，嚴格執行相關建設管理規定和公司各項管理制度，及時發(fā)現并糾正問題，确保内控制度和項目建設管理得到有效執行。
（九）滇投公司和項目公司未嚴格執行内控制度，對(duì)項目建設管理不到位
整改情況：完成(chéng)整改。結合昆明滇投公司工程工作實際，對(duì)原《工程項目委托代建管理辦法（試行）》、《建設工程結算管理辦法》、《昆明滇投公司招标采購工作管理辦法（試行）》等管理辦法或制度已進(jìn)行修訂完善，但受公司融資工作舉步維艱，财務狀況急劇惡化，公司資金鏈接斷裂等多重因素影響，公司從領導到職工均盡力應對(duì)債務鏈接，未及時對(duì)相關制度進(jìn)行更新調整。目前相關制度已完成(chéng)修訂，待公司“三會”審議通過(guò)後(hòu)執行。
二、審計建議的采納情況
審計報告中提出的審計建議我公司均已采納，主要體現在五個方面(miàn)，一是在今後(hòu)的項目建設管理中，嚴格執行基本建設程序，履行工程建設項目報批手續，據實完善項目檔案資料歸檔管理工作，做好(hǎo)項目竣工驗收及備案工作，真正做到應批盡批，手續完備。二是督促子公司依法履行合同，全面(miàn)梳理核實本項目各家參建單位的相關工程管理控制和工程結算資料，嚴格按合同約定和實際完成(chéng)内容與各家單位進(jìn)行結算，真實完整地反映和軌迹建設成(chéng)本。三是盡快建立健全企業内控制度，根據相關法規的變化情況，及時修訂企業内控制度并嚴格執行，确保各項制度的規定落到實處。四是在今後(hòu)加強項目全過(guò)程管理，嚴格按招投标法及相關規定進(jìn)行招投标及合同簽訂，督促個參建單位嚴格履行投标文件承諾和合同約定職責，确保工程項目質量。加強投資控制、合同管理、變更管理，有效利用合同措施等多種(zhǒng)方法，全方位、全過(guò)程、切實有效地控制建設投資。五是今後(hòu)要高度重視各種(zhǒng)建設資料的真實性和完整性，嚴格按照國(guó)家相關規定，對(duì)竣工決算資料進(jìn)行收集、整理、歸檔保管。
特此報告。
附件：1.記賬憑證---項目公司
2.關于對(duì)昆明主城第一、三、七八、九水質淨化廠超極限除磷提标改造實驗示範工程審計提出問題進(jìn)行整改的通知
3.承諾函---世博監理
4.雲南工程建設總承包股份有限公司關于昆明主城第一、三、七八、九水質淨化廠超極限除磷提标改造實驗示範工程---第三水質淨化廠子項目的函諾函
昆明滇池投資有限責任公司
2023年6月12日
